根據美國國稅局（IRS）的規定，美國公民、綠卡持有者，或符合「美國稅務居民」身份者，在生前贈與或過世後遺留資產時，都可享有一筆「終身遺產與贈與稅免稅額」。這筆金額在過去幾年，一直是美籍人士與高資產家庭密切關注的重點。
回顧近年變化，自從拜登政府上任後，曾積極推動稅改，提出將原先的終身免稅額度從 2021 年的 1,170 萬美元（夫妻合併為 2,340 萬）下調至 500 萬美元（調整後約 650 萬）。當時雖未立即生效，但引起許多家庭提前規劃，以免稅制一變，措手不及。
受美國高通膨（尤其自 2021 年 CPI 指數飆升）影響，IRS 依規定調高多項稅務扣除額。因此，2025 年的遺產與贈與稅終身免稅額來到史上新高：單人：13,990,000 美元、夫妻合併：27,980,000 美元
對於擁有美國身份的高資產家庭來說，現在是非常有利的「轉移資產」視窗期。不論是透過信託、生前贈與、或是代際財產規劃，都有極大空間可以合法節稅。
2022年免稅額上修整理如下：( 下列另外新增2025年表格)
藝人徐熙媛（大S）於2025年2月3日因流感併發肺炎不幸辭世，享年48歲。她的離世引發了關於其子女監護權、遺產分配，以及如何透過信託將財產指定給特定對象的討論，這幾天也有很多人前來諮詢賈先生，所以簡單的跟大家分享一下。
大S遺產6.5億，分配與財產爭議
關於大S的遺產分配，需考慮她是否生前訂立遺囑或是其他規劃？
依照台灣《民法》規定，遺產將由配偶與子女平均繼承，也就是說，具俊曄與兩名子女將各繼承三分之一的遺產。然而，由於子女尚未成年，其繼承的遺產將由法定代理人（即監護人）代為管理，因此，監護人的人選將直接影響遺產的管理與運用。
根據法律規定，大S的兩名子女繼承了三分之二的遺產，而身為親生父親的汪小菲若成為監護人，則可能透過親權掌控這筆資產。許多人擔心，這筆遺產是否會被汪小菲去挪作私用？如果大S沒有事先簽婚前協議，再婚的韓籍老公具俊曄與大S的一雙兒女沒有血緣關係，也有三分之一的遺產繼承權，就不能完整將財富傳承給孩子！
你知道嗎？中國最早的保險公司誕生於 1805 年的廣州！當時，英資怡和洋行與寶順洋行聯手創立 「諫當保險行」（又稱廣州保險社），正式開啟中國保險業的歷史篇章。
1841年，英國掌控香港後，這間保險公司隨即遷至這座新興的貿易港口，成為 香港保險業的發展起點。歷經百年變遷，香港保險業從最初的航運業水險，拓展至 火險、汽車險、勞工險、壽險、醫療險 以及近年來火熱的 投資型保單。如今，香港已發展為全球金融中心，保險業更是遍及世界各地。
從百年前的航運保險，到如今的國際金融中心，香港保險這間「百年老店」一路走到全球第一！
香港保險連續奪下「全球經濟自由度」冠軍！
香港的保險市場之所以能夠快速發展，與其高度自由的經濟環境息息相關。
2025年保誠公布分紅實現率達105%，30年總現金價值比率提升至111%。
在香港的保誠客戶超過130萬居民，償付能力抱持行業高位，位列2025年香港十大保險公司榜首，根據2025年3月英國保誠保險罪金的股份結構，國家主權基金投資占比5.88%，相較於2024年的3.2%增長了83%，而前六大持股主權有挪威央行投資管理公司、中國外管局外匯投資、新加坡政府外匯投資等等。
英國保誠股東排名
(來源:老虎證卷 2025/03/10)
1、Norges Bank Investment Management
根據加拿大智庫菲沙研究所（Fraser Institute）最新發布的《世界經濟自由度2024年度報告》，香港在全球165個經濟體中，憑藉其高自由度的經濟環境與穩健的金融體系，再度奪回全球經濟自由度第一的寶座。
這份報告基於各國在「法治、貿易自由度、規模限制、穩健貨幣、開放市場」等五大指標的評估，揭示了世界上最自由的經濟體系，香港此次超越新加坡重返榜首。
香港：亞洲金融中心地位穩固，全球經濟自由度居冠
香港的經濟環境一直以來都因其外匯自由度高、法治完善而備受國際投資者青睞。去年，新加坡曾經短暫超越香港，但經過最新數據修正後，香港的經濟自由度評分依然超越新加坡，穩坐第一寶座。這顯示出香港經濟體系的靈活性與應對挑戰的能力，對於全球投資者而言，香港無疑是一個備受信賴的金融中心。
香港金融中心指數排名上升
香港保險業擁有超過180年的歷史傳承，從未有過壽險公司倒閉的紀錄，這無疑展現了香港市場的穩健與成熟。
2024年3月，英國智庫Z/Yen集團公佈的第35期《全球金融中心指數》（GFCI）報告顯示，香港在全球121個金融中心中依然穩居第四，總評分達741分，與排名第三的新加坡僅差1分，彰顯出其不可忽視的全球金融影響力。
此外，香港目前有超過160家保險公司在此營運，其中12家屬於全球20大保險公司，總保費收入超過5,800億港元。這些數據不僅強化了香港作為全球金融與保險業樞紐的地位，更為高資產人士提供了安全可靠的財富管理平台與多元化的資產配置機會。
在全球化的金融環境下，個人和家庭的財富管理需求日益複雜，尤其是對高資產群體而言，如何靈活且高效地配置資產，並在財富傳承中獲得最大化效益，是一個重要的課題。香港保險市場以其獨特的靈活性和創新性，提供了多樣化的財富管理工具，其中備受矚目的“保單分拆”功能正是實現這些目標的關鍵之一。
一、什麼是保單分拆？
2024年，香港的保險市場再次成為熱門話題。目前全球金融市場上，較少可以找到和香港的分紅儲蓄險匹敵的選擇：年化收益率高達7%！這不僅是存錢那麼簡單，還包括財產隔離、財富傳承、稅務優化、全球資產配置，以及多幣種轉換等一系列的優勢。
香港保監局公布，2023年大陸訪客赴港投保個人人壽保險新造保單保費約為港幣590億元，超越2019年水準，僅次於2016年的港幣727億元歷史高峰。分析人士表示，香港保險具有資金投資範圍廣、產品定價利率高、保單設計較為靈活等優勢，吸引陸客赴港投保。
過去資訊不流通，購買國際保單的門檻也相對較高，很多人都只是聽說過，卻很少有人真的買過，但現在時代不同了，如果你們也對高收益的保險產品感興趣，可以考慮看看將理財管道的格局拉高，錢進全世界真的沒有你想像中的困難。
為什麼香港保險又再次席捲市場？
一、複利的威力如果搞懂了，你至少比別人早20年退休！
忠意集團創立超過190年，在悠長且多變的歷史環境中，忠意保險服務過的客戶從一般人到王公貴族，數不勝數。回溯過去忠意集團歷史，還真就有一位皇帝的名字赫然在列，他就是100多年前的奧匈帝國皇帝卡爾一世。
卡爾在位期間，第一次世界大戰正如火如荼，這讓萬人敬仰的皇帝也深感不安，當時的忠意集團在歐洲各國有著穩固的地位和可靠的聲譽，所以卡爾於1918年與忠意保險簽署了一項保險協定，協定原稿如下圖：
一百多年過去了，國際形勢發生了巨變，但忠意人壽和全人類共同祈求和平的願望始終不變，以忠誠和決心守護一個個平等而珍貴的生命，盡心對待每一位元客戶，為不同客戶的需求提供堅實守護和強大保障。
帶你踏上時光列車，一起回顧忠意保險190年歷史
始創於1831年的忠意保險，最珍貴的是可以繼續堅持初心「守護每一個用戶的生活和夢想」。
亞洲家族企業多數面臨同一個問題—『當創辦人離開後，權力和財產應該如何分配？』
中國有一個諺語「富不過三代」，從華人歷史來看，很少有可以延續百年的朝代，基本上三、四代就會崩盤，而華人富豪家族也是有這樣的情形。
最近很經典的實例—泰山經營權變天，曾經見證台灣食品產業起飛的國民美食—八寶粥、仙草蜜，如今「殯葬大亨」入主「仙草蜜家族」泰山！權力分配談血統不談戰功，導致誰也不服誰，泰山接班制釀內戰，家族假和諧壞了事，賣掉金雞母「全家」、「街口」，喪失談判籌碼⋯，步步錯，詹家73年家業富不過三代，失掉江山拱手龍邦入主。
賈先生團隊常碰到二代或三代來諮詢，普遍有一些狀況，長輩一直把持權力，對孩子沒信心，忌諱談企業交棒，或傳子不傳賢，經營權與所有權不願分離，而家族財富傳承架構並未與專業人士討論，沒超前部署，或因規劃不當，財富管理失敗，因此，一旦發生變故，親情難以抵擋利益的考量，後代子孫常常陷入「親人變仇人」，要交給法院判資產所有權的局面，導致企業分家而垮臺！
分紅保單在香港已經30、40年的歷史，過去香港保險公司不需要公佈成績單，但透明機制—GN16，讓保戶可以作為儲蓄前篩選保險公司的一個選擇的基準。
香港保險業監理會推出了指引16（Guidance Note 16，簡稱GN16）於2017年1月1日起，規定所有保險公司必須在公司網頁上披露不同計畫的非保證過往回報履行比率（又稱實現率，英文Fulfillment Ratio），有了GN16之後可比較各家保險公司的分紅回報表現，理論上挑選保險產品時會更為方便。
保險公司會向分紅保單的保單持有人派發保證和非保證利益，保險持有人可以透過非保證紅利分享保險公司的利潤。保險公司銷售分紅保單時，會向潛在保單持有人提供一份利益說明文件，列出預期保單將來派發的利益。
為協助保單持有人了解保險公司過往派發非保證利益的表現，「承保長期保險業務（類別 C 業務除外）指引 (GL16) 」要求保險公司就分紅保單的非保證利益，發布分紅實現率，以顯示保險公司在實踐派發預期非保證利益的表現。分紅實現率適用於由2010 年起、及於最近五年內曾發出新保單的分紅產品。
新GN16加強了分紅實現率的披露及透明度，大幅提升對投保人的保障，新規定於2024.01.01起正式開始實施。
美國矽谷銀行與瑞士信貸暴雷
在今年2023 Q1末，全球金融市場拋出震撼彈：美國矽谷銀行擠兌、倒閉事件頻傳，延燒瑞士信貸危機，而瑞士銀行結束數百年保密制度，向各國政府移交離岸客戶資料，因此，存款於瑞士銀行不再享有保密待遇，導致有錢人資金從美國、瑞士大逃離，資金流向不同地區，其中包括香港。
另外，疫情解封後，各國門戶大開，香港邊境鬆綁，促使香港人流回升，自今年3、4月起，越來越多台灣人也特地前往香港投保美元儲蓄分紅保單。
香港打造出保戶投保天堂
有機會獲得香港保險資訊的人，都會了解香港保險產品的卓越優勢。
近年來婚姻與家庭結構發生巨大的變動：晚婚、結婚率下降、離婚率上升；從未婚生子、單親與重組家庭長大的小孩變多；而生活壓力與熟齡導致不孕，非健保生殖醫學中心門庭若市;而婚姻不再是只有異性戀結合，台灣是亞洲第一個同婚合法的國家。那怎麼運用香港儲蓄分紅保單愛我所愛？守護我想守護的人？
談戀愛不結婚 共同養育子女
有些富豪感情豐富，害怕婚姻的枷鎖，更害怕離婚，導致財產糾紛讓多年積累的財富被瓜分，他們寧可選擇「談戀愛不結婚」的生活模式，甚至共同養育子女後，仍不願走進婚姻的殿堂。
我們在台灣，就用圖表上且進入《富比士》（Forbes）公布2023年台灣50大富豪榜前十名之一，且擁有千億台幣身價旺旺集團創辦人— 二董蔡衍明來探討。
蔡衍明先生20歲結婚，但23歲即離婚。他在自傳《口中之心》書中自嘲：「我年輕時是個playboy（花花公子）。」他與7名女子育有10名子女，蔡衍明的子女中「紹」字輩就是與前妻生的婚生子女，而其餘孩子都是「旺」字輩，並非婚姻關係中所生的孩子，那他們有繼承權嗎？
