傳承，其實就是在跟時間賽跑！
贏的傳承是贈與，而輸的傳承是遺產！
為何贏是贈與呢？
因為良好的贈與規劃，是有效運用時間，一部份一部份地將我們的資產轉移到一下代身上。在法規限額內我們可以完全不用繳稅或部分節稅！或善用規劃工具的優點可以去做節稅規劃!
為何輸是遺產呢？
當未作規劃的資產、或來不及規劃的資產，全部瞬間轉移到下一代身上，我們就得依我國的遺產稅法執行！常常有很多被繼承人因為繳不出遺產稅，而被迫將一般土地、房屋或其他動產與不動產來抵繳遺產稅，此舉等於是把行情高且有增值潛力的遺產拿去抵稅。這樣算贏嗎？
財富傳承案例分享:
老先生很有能力，一直是家族財富管理者，家族主要資產都在老先生名下，由於很東方人很禁忌談「死」，由於老先生放不下，無法省心交棒下一代，而家族與企業財富到60幾歲都還在由他主導，身負家族興旺重責大任，導致老先生長期操勞身心俱疲，⋯⋯
突然有一天病倒，緊急送醫，確診是中風了．．．
由於發現早，只是輕微中風，老先生認為只是輕微中風，無礙的心態，出院後，依舊繼續在為家族與企業辛勞，
但此次生病事件，讓他有危機意識，著手開始，讓下一代介入，著手接班規劃安排。
後來，某次與高階主管開會時，因為情緒起伏過大，又緊急送醫，這次是腦中風併發肺炎，因為嚴重到肺炎導致病患無法自主呼吸，需要插管使用人工呼吸器了．．．
由於賈先生曾經協助大房兒子作個人財務規劃，再次找賈先生安排諮詢，讓我們了解大概狀況，並想了解賈先生能提供不同於銀行財富管理部門給的建議？？談完後，發現真的能協助到家族，經由大兒子引薦，再次面談，賈先生帶著團隊的會計師與律師，來跟家族成員開會，並作通盤了解完整實際情況後，提出團隊解決方案，老先生與家族的重要成員也同意著手將老先生名下資產進行財富傳承規劃，要趕緊跟時間賽跑，但礙於老先生生重病，有些規劃此時無法做，真的很可惜!
但後來還好有趁老先生還在時，做了一些規劃與調整!
晚輩們抱著感恩的心，感謝這個長輩對家族與企業的付出。
因此，提醒有傳承需求的人，即早財富傳承規劃，延續愛❤️要盡早做準備，愈早準備，愈能針對贈與稅與遺產稅作完善規劃，做到「合理繳稅」是國民應盡的義務！！
對很多白手起家、事業有成的長輩來說，他們辛苦一輩子，「創富」賺錢、「守富」存錢，為了讓自己安享晚年，對於退休金規劃外，最關心的莫過於，「傳富」怎麼留錢不縮水？要怎麼「合理繳稅」傳承給下一代？
是留愛還是留債？
是要等自己百年之後，留給兒女自己去傷腦筋處理嗎？
守成不易，應該預做傳承規劃，去規避人身風險、投資風險、繼承風險與稅務風險，這些都要考慮進去！
先來看看我國的稅法，在資產移轉時，哪些稅會找上門？哪些人是一定要小心規劃的對象？
我們常見的資產移轉的工具有：現金、房屋、土地、珠寶、古董、有價證券、保險、…等。
贈與稅
而我們透過這些工具在長輩生前移轉時，就要依照贈與稅的規範，依遺產及贈與稅法第7條第1項及第22條規定，贈與稅之納稅義務人為贈與人，每年得自贈與總額中減除免稅額220萬元。亦即贈與稅免稅額是每一位「贈與人」，自每年1月1日至12月31日止，不論受贈對象及贈與次數多寡，累計贈與金額合計不超過220萬元，即免納贈與稅。依據遺產及贈與稅法第24條第1項規定，贈與人在一年內贈與他人之財產總值超過贈與稅免稅額時，應於超過免稅額之贈與行為發生後30日內，向主管稽徵機關辦理贈與稅申報，以免受罰。
遺產稅
若長輩在身故後移轉，則要依照遺產稅的規範了，依遺產及贈與稅法第13條規定，遺產稅按被繼承人死亡時，依本法規定計算之遺產總額，減除第17條、第17條之1規定之各項扣除額及第18條規定之免稅額後之課稅遺產淨額，依下列稅率課徵之：
一、5000萬元以下者，課徵10%。
二、超過5000萬元至1億元者，課徵500萬元，加超過5000萬元部分15%。
三、超過1億元者，課徵1250萬元，加超過1億元部分之20%。
生前贈與
依遺產及贈與稅法第15條規定，被繼承人死亡前二年內贈與配偶、民法第1138條及第1140條規定之各順序繼承人及其配偶之財產，應於被繼承人死亡時，視為被繼承人之遺產，併入其遺產總額，依本法規定徵稅。
所以將資產贈與給
1. 配偶
2. 直系血親卑親屬
3. 直系血親卑親屬的配偶
4. 父母
5. 兄弟姊妹
6. 兄弟姊妹的配偶
7. 祖父母
圖片來源：法律０１０
都要特別注意，因為這些對象都是國稅局在被繼承人死亡後必查的對象，要記得主動向國稅局申報。
國內也很多保險業者會敬告客戶，如果擔心突如其來的意外，讓遺產稅額變高，建議可以透過壽險來做規劃，因為遺贈稅法規定，要保人及被保險人都是被繼承人，而且保險金有指定受益人的壽險保單，可以不用計入遺產總額。父母可以在生前投保壽險，並把受益人填寫為自己的小孩及配偶，如此一來財產免計入遺產總額課稅，就可以無痛移轉給家人，給家人更完整的後半生保障。
在運用壽險做規劃時，更要注意投保時有沒有違反國稅局的「實質課稅原則」，要是有重病或帶病投保、躉繳保費、舉債投保、高齡投保、短期或密集投保、鉅額投保，保險給付低於(或等於)已繳保費等特徵，國稅局會認定民眾有意透過保險避稅，屆時將節稅不成反被罰。
而在去年國稅局函令要保人變更要先取得完稅證明後，國稅局最近開始緊盯壽險保險金是否申報遺產稅的案件。其中，包括要保人及被保險人是否不同，以及當時投保的動機2大項目是查稅重點，只要不符合規定申報，馬上就會被抓出罰鍰！
如果要保人是父母(被繼承人)，但被保險人是子女或其他人時，父母生前以要保人身分繳交保險費所累積的保單價值，就屬於父母財產。日後若是該張保單未到期，不論子女是否繼續承保，或主張解約退還已繳保費，都需要納入遺產總額申報。
只有要保人及被保險人同是被繼承人，且死亡保險金給付給指定受益人的人壽保險保單，才不用計入遺產總額。
然而透過壽險作傳承規劃其實也有非常多的眉角！！
依我國保險法規範，在做壽險規劃，我們可以先來探討保險契約的當事人與關係人應該如果規劃與安排！
如何安置要保人、被保險人與受益人，效果差很大！
（依父母要傳承資產給子女為例）
【一】父母為要保人與被保人，子女為受益人
適用：繼承多為非現金，繼承遺產的子女也沒有現金、需要幫子女預留稅源。
好處：幫子女預留稅源來繳納遺產稅。
壞處：要注意3300萬的免稅額！3300萬以上的死亡給付，以及如儲蓄險、投資保單等增額保險會投資收益，都會被課徵贈與稅；而贈與稅則是有每年220萬的免稅額可以使用。
【二】父母為被保人，子女為要保人與受益人
適用：父母身體健朗，繼承多為非現金，亦需要幫子女預留稅源。
好處：不會有贈與稅或遺產稅的問題。
壞處：父母沒有主控權；若子女無法支付保險費用，要由父母代付，算「第三人無償代繳」，因此可能會被課徵贈與稅。就得小心年度繳納保費加起來不能超過贈與稅免稅額220萬。
【三】子女為要保人與被保人，受益人為其他子女
適用：父母身體欠佳，僅在規劃子女的個人保單。也可節省保費！
好處：不會有贈與稅或遺產稅的問題。
壞處：父母沒有主控權；若子女無法支付保險費用，要由父母代付，算「第三人無償代繳」，因此可能會被課徵贈與稅。就得小心年度繳納保費加起來不能超過贈與稅免稅額220萬。
【四】父母為要保人，子女為被保人，其他子女為受益人
適用：亦僅在規劃子女的個人保單。
好處：父母在保單到期前擁有主控權。
壞處：在保單到期時，子女就是滿期金與生存金的受益人，在要保人與受益人不同的情況下，會產生贈與稅的問題。
我國保險法這麼複雜、規定這麼多，都已經霧煞煞了，怎麼辦？
放心交給賈先生！！
讓賈先生帶您來一探隱藏版富豪如何透過保險來作傳承規劃！
隱藏版富豪不需要跟時間賽跑！
隱藏版富豪的傳承規劃只有贏沒有輸！
再次提醒傳承需求的人，將自己的資產轉移給家人一定要盡早做準備，愈早準備，愈能針對贈與稅與遺產稅作完善規劃，做到「合理繳稅」是國民應盡的義務！！
千萬不要落入，「失去親人是一種痛苦，繼承財產是一種折磨!」
當你在一個賽道中，你會看到賽道外的風景，但你只會跑在這個賽道中，
然而當你跳脫這個賽道時，你會發現到達終點的方法比你想像中還要多元！
在做傳承規劃的過程中，賈先生常被詢問到，有多少資產才要做傳承規劃？
如果我不是富豪，也要做嗎？
傳承規劃，
不是富人的專利，而是所有人的權利
更是我們對下一代愛的延續
有錢人、富豪做財富傳承規劃重點，要將資產如何資產保全、資產活化、穩健增長、預留稅源、避免繼承風險與稅賦風險!
「合理繳稅」是目標!
像歐洲富豪家族傳承超過三代以上，家族與企業依舊興旺為終極目標!
參考文章>> 我的三個爸爸：窮爸爸、富爸爸 與鉅富爸爸
為了我們的下一代，作為父母的我們比誰都更努力，因為我們都希望能留給我們下一代的是比現在更好的，努力的方向正確了，只要多一點工具，結果往往比你所想的更棒！
關注賈先生，帶您了解富人的思維、也讓您了解富人創造財富的工具，
將自己打造成創富第一代，為我們的下一代創造更棒的人生！！
您想了解富人的理財工具是什麼嗎？
您希望透過資產的累積成為富人圈的一員嗎？
您希望將身價鎖在富人的行列嗎？
您希望從您這一代開始，代代都是鉅富嗎？
或
如果您有以下問題，歡迎與賈先生聊聊。
1.對於目前的財務狀況不滿意
2.對於您買了一堆金融商品的安全性有疑慮
3.對於稅務現況想要優化
4.對於退休金與子女教育金中長期規劃選擇無頭緒
請直接點選「了解更多」預約賈先生的專業諮詢，讓賈先生透過專業的角度，協助您找到最適合您的理財工具！！
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